Mehrwertsteuer-Rechner 2026
MwSt zum Nettobetrag addieren oder aus dem Bruttobetrag herausrechnen. Es gelten der Regelsatz 19% und der ermäßigte Satz 7% (§12 UStG).
So wird gerechnet
- Wählen Sie den zutreffenden Steuersatz: 19 % (Regelsteuersatz nach § 12 Abs. 1 UStG) für die meisten Lieferungen und Leistungen; 7 % (ermäßigter Steuersatz nach § 12 Abs. 2 UStG) für Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitungen, den öffentlichen Personennahverkehr und seit 1. Januar 2026 dauerhaft für Restaurantspeisen (Getränke bleiben bei 19 %); 0 % für qualifizierende Solaranlagen bis 30 kWp auf Wohn- oder öffentlichen Gebäuden (§ 12 Abs. 3 UStG).
- Netto zu Brutto: Bruttobetrag = Nettobetrag × (1 + Steuersatz); Mehrwertsteuerbetrag = Nettobetrag × Steuersatz.
- Brutto zu Netto (Herausrechnen): Nettobetrag = Bruttobetrag ÷ (1 + Steuersatz); Mehrwertsteuerbetrag = Bruttobetrag × Steuersatz ÷ (1 + Steuersatz) — also 19/119 des Bruttobetrags bei 19 % oder 7/107 bei 7 %.
- Kleinunternehmerregelung prüfen (§ 19 UStG): Betrug der Umsatz im Vorjahr maximal 25.000 € und wird der Umsatz im laufenden Jahr voraussichtlich 100.000 € nicht überschreiten, ist das Unternehmen umsatzsteuerbefreit — es wird keine Steuer ausgewiesen, und ein Vorsteuerabzug ist nicht möglich.
FAQ
Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz in Deutschland 2026?
Der Regelsteuersatz beträgt 19 % (§ 12 Abs. 1 UStG). Der ermäßigte Steuersatz von 7 % gilt für Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitungen, den Nahverkehr und seit 1. Januar 2026 dauerhaft für Restaurantspeisen. Für qualifizierende Solaranlagen bis 30 kWp gilt ein Nullsteuersatz gemäß § 12 Abs. 3 UStG.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?
Bei 19 %: Mehrwertsteuer = Bruttobetrag × 19/119, entspricht ca. 15,97 % des Bruttobetrags. Bei 7 %: Mehrwertsteuer = Bruttobetrag × 7/107, ca. 6,54 %. Den Nettobetrag erhalten Sie durch Division: Bruttobetrag ÷ 1,19 bei 19 % bzw. Bruttobetrag ÷ 1,07 bei 7 %.
Gilt der ermäßigte Steuersatz für alle Speisen im Restaurant?
Seit dem 1. Januar 2026 gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 % dauerhaft für Restaurantspeisen (Verpflegungsdienstleistungen). Alkoholische und nichtalkoholische Getränke werden weiterhin mit 19 % besteuert. Bei gemischten Rechnungen müssen Speisen und Getränke separat ausgewiesen werden.
Was ist die Kleinunternehmerregelung?
Unternehmer, deren Umsatz im Vorjahr maximal 25.000 € betrug und die im laufenden Jahr voraussichtlich 100.000 € nicht überschreiten, können nach § 19 UStG von der Umsatzsteuer befreit werden: Sie weisen keine Steuer auf Ausgangsrechnungen aus und haben keinen Anspruch auf Vorsteuerabzug. Die aktuellen Schwellenwerte gelten seit 2025.
Sind Solaranlagen umsatzsteuerfrei?
Ja, für die Lieferung und Installation von Photovoltaikanlagen bis 30 kWp auf Wohngebäuden, Garagen und überwiegend dem Gemeinwohl dienenden Gebäuden gilt seit 2023 ein Nullsteuersatz nach § 12 Abs. 3 UStG. Die Einhaltung der Kapazitätsgrenze muss vom Installateur geprüft werden.
Amtliche Quellen
Daten zuletzt geprüft 2026-07-17 · Steuerjahr 2026 · 119 belegte Werte
Jeder Satz, jede Grenze und jede Formel stammt aus einem versionierten Datensatz amtlicher Primärquellen — keine Werte sind fest codiert. Werte ohne veröffentlichte 2026-Primärquelle sind gekennzeichnet, niemals geraten.
12 Quellen
- Bundesministerium der Justiz (BMJ) / juris — EStG § 32a — Einkommensteuertarif (ab Veranlagungszeitraum 2026)
- BMJ — EStG § 9a Satz 1 Nr. 1a — Arbeitnehmer-Pauschbetrag
- BMJ — EStG § 10c — Sonderausgaben-Pauschbetrag (single)
- Bundesfinanzministerium (BMF) — BMF Monatsberichte 2026/02 — Kinderfreibetrag 2026 €3,414 per parent: 'Der steuerliche Kinderfreibetrag wird für das Jahr 2026 um 78 Euro auf 3.414 Euro pro Elternteil angehoben.' (increased by €78 from 2025 value of €3,336)
- BMJ — EStG § 32 — BEA-Freibetrag (Betreuungs-/Erziehungs-/Ausbildungsbedarf) per parent
- Bundesministerium der Justiz (BMJ) / juris — SolZG 1995 § 4 Abs. 1 — Solidaritätszuschlag rate: 5.5% of income tax (Bemessungsgrundlage): 'Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 Prozent der Bemessungsgrundlage.' Confirmed via WebFetch 2026-07-17.
- lohn-info.de — SolZ Nullzone (Freigrenze) for single filers: €20,350 of Lohnsteuer/ESt annually; employee.md fragment vs. selfemployed.md fragment (which incorrectly states €40,700 for single — that figure is the splitting limit). §3 SolZG. See synthesisNotes CONFLICT-1.
- lohnsteuer-kompakt.de — SolZ Nullzone for jointly assessed (Zusammenveranlagung / StKl III equivalent): €40,700 = 2 × single Freigrenze
- Kirchensteuer wirkt (church/state aggregator) — Kirchensteuer Bayern (BY): 8% of income tax
- Deutsche Rentenversicherung (DRV) — Beitragsbemessungsgrenze KV/PV 2026: €5,812.50/month (Bundeskabinett Beschluss)
- vdek (Verband der Ersatzkassen) — Beitragsbemessungsgrenze PV 2026: €5,812.50/month (same as KV)
- lohn-info.de — Beitragsbemessungsgrenze AV 2026: €8,450/month (same as RV)
⚠️ Unverbindliche Schätzung, keine Steuerberatung. Lohnabrechnungen können in Sonderfällen abweichen. Im Zweifel Fachperson fragen.
Deutschland: Steuer-Ratgeber
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