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Mehrwertsteuer-Rechner 2026

MwSt zum Nettobetrag addieren oder aus dem Bruttobetrag herausrechnen. Es gelten der Regelsatz 19% und der ermäßigte Satz 7% (§12 UStG).

Netto100,00 €

MwSt (19 %)19,00 €

Brutto119,00 €

Datensatz zuletzt geprüft 2026-07-17 · Steuerjahr 2026 · 119 dokumentierte Werte⚠️ Unverbindliche Schätzung, keine Steuerberatung. Lohnabrechnungen können in Sonderfällen abweichen. Im Zweifel Fachperson fragen.

So wird gerechnet

Wählen Sie den zutreffenden Steuersatz: 19 % (Regelsteuersatz nach § 12 Abs. 1 UStG) für die meisten Lieferungen und Leistungen; 7 % (ermäßigter Steuersatz nach § 12 Abs. 2 UStG) für Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitungen, den öffentlichen Personennahverkehr und seit 1. Januar 2026 dauerhaft für Restaurantspeisen (Getränke bleiben bei 19 %); 0 % für qualifizierende Solaranlagen bis 30 kWp auf Wohn- oder öffentlichen Gebäuden (§ 12 Abs. 3 UStG).
Netto zu Brutto: Bruttobetrag = Nettobetrag × (1 + Steuersatz); Mehrwertsteuerbetrag = Nettobetrag × Steuersatz.
Brutto zu Netto (Herausrechnen): Nettobetrag = Bruttobetrag ÷ (1 + Steuersatz); Mehrwertsteuerbetrag = Bruttobetrag × Steuersatz ÷ (1 + Steuersatz) — also 19/119 des Bruttobetrags bei 19 % oder 7/107 bei 7 %.
Kleinunternehmerregelung prüfen (§ 19 UStG): Betrug der Umsatz im Vorjahr maximal 25.000 € und wird der Umsatz im laufenden Jahr voraussichtlich 100.000 € nicht überschreiten, ist das Unternehmen umsatzsteuerbefreit — es wird keine Steuer ausgewiesen, und ein Vorsteuerabzug ist nicht möglich.

FAQ

Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz in Deutschland 2026?

Der Regelsteuersatz beträgt 19 % (§ 12 Abs. 1 UStG). Der ermäßigte Steuersatz von 7 % gilt für Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitungen, den Nahverkehr und seit 1. Januar 2026 dauerhaft für Restaurantspeisen. Für qualifizierende Solaranlagen bis 30 kWp gilt ein Nullsteuersatz gemäß § 12 Abs. 3 UStG.

Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?

Bei 19 %: Mehrwertsteuer = Bruttobetrag × 19/119, entspricht ca. 15,97 % des Bruttobetrags. Bei 7 %: Mehrwertsteuer = Bruttobetrag × 7/107, ca. 6,54 %. Den Nettobetrag erhalten Sie durch Division: Bruttobetrag ÷ 1,19 bei 19 % bzw. Bruttobetrag ÷ 1,07 bei 7 %.

Gilt der ermäßigte Steuersatz für alle Speisen im Restaurant?

Seit dem 1. Januar 2026 gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 % dauerhaft für Restaurantspeisen (Verpflegungsdienstleistungen). Alkoholische und nichtalkoholische Getränke werden weiterhin mit 19 % besteuert. Bei gemischten Rechnungen müssen Speisen und Getränke separat ausgewiesen werden.

Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Unternehmer, deren Umsatz im Vorjahr maximal 25.000 € betrug und die im laufenden Jahr voraussichtlich 100.000 € nicht überschreiten, können nach § 19 UStG von der Umsatzsteuer befreit werden: Sie weisen keine Steuer auf Ausgangsrechnungen aus und haben keinen Anspruch auf Vorsteuerabzug. Die aktuellen Schwellenwerte gelten seit 2025.

Sind Solaranlagen umsatzsteuerfrei?

Ja, für die Lieferung und Installation von Photovoltaikanlagen bis 30 kWp auf Wohngebäuden, Garagen und überwiegend dem Gemeinwohl dienenden Gebäuden gilt seit 2023 ein Nullsteuersatz nach § 12 Abs. 3 UStG. Die Einhaltung der Kapazitätsgrenze muss vom Installateur geprüft werden.

Quellen und Prüfung

Datensatz zuletzt geprüft 2026-07-17 · Steuerjahr 2026 · 119 dokumentierte Werte

Sätze und Grenzen verwenden amtliche Primärquellen, sofern verfügbar, seriöse Sekundärquellen, wenn Primärquellen nicht zugänglich sind, sowie klar gekennzeichnete abgeleitete Formeln. Jeder Wert behält seinen Prüfstatus.

12 Quellen

Bundesministerium der Justiz (BMJ) / juris — EStG § 32a — Einkommensteuertarif (ab Veranlagungszeitraum 2026)
BMJ — EStG § 9a Satz 1 Nr. 1a — Arbeitnehmer-Pauschbetrag
BMJ — EStG § 10c — Sonderausgaben-Pauschbetrag (single)
Bundesfinanzministerium (BMF) — BMF Monatsberichte 2026/02 — Kinderfreibetrag 2026 €3,414 per parent: 'Der steuerliche Kinderfreibetrag wird für das Jahr 2026 um 78 Euro auf 3.414 Euro pro Elternteil angehoben.' (increased by €78 from 2025 value of €3,336)
Bundesministerium der Justiz (BMJ) / juris — EStG § 32 Abs. 6 Satz 1 — BEA-Freibetrag: 'ein Freibetrag von 1 464 Euro für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf des Kindes'
Bundesministerium der Justiz (BMJ) / juris — SolZG 1995 § 4 Abs. 1 — Solidaritätszuschlag rate: 5.5% of income tax (Bemessungsgrundlage): 'Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 Prozent der Bemessungsgrundlage.' Confirmed via WebFetch 2026-07-17.
Bundesministerium der Justiz (BMJ) / juris — SolZG 1995 § 3 Abs. 3 Satz 1 — Freigrenze for individual assessment: '20 350 Euro'
lohn-info.de — SolZ monthly Freigrenze for StKl I/II/IV/V/VI: 20350/12
Kirchensteuer wirkt (church/state aggregator) — Kirchensteuer Bayern (BY): 8% of income tax
Deutsche Rentenversicherung (DRV) — Beitragsbemessungsgrenze KV/PV 2026: €5,812.50/month (Bundeskabinett Beschluss)
vdek (Verband der Ersatzkassen) — Beitragsbemessungsgrenze PV 2026: €5,812.50/month (same as KV)
lohn-info.de — Beitragsbemessungsgrenze AV 2026: €8,450/month (same as RV)

⚠️ Unverbindliche Schätzung, keine Steuerberatung. Lohnabrechnungen können in Sonderfällen abweichen. Im Zweifel Fachperson fragen.

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