paycalc·euEU-Gehalts- & Steuerrechner · 2026
DEEN

Umsatzsteuer-Rechner Österreich 2026

USt zum Nettobetrag addieren oder aus dem Bruttobetrag herausrechnen. In Österreich gelten der Normalsatz 20% und der ermäßigte Satz 10%.

Netto100,00 €
MwSt (20 %)20,00 €
Brutto120,00 €
Datensatz zuletzt geprüft 2026-07-17 · Steuerjahr 2026 · 136 dokumentierte Werte⚠️ Unverbindliche Schätzung, keine Steuerberatung. Lohnabrechnungen können in Sonderfällen abweichen. Im Zweifel Fachperson fragen.

So wird gerechnet

  1. Steuersatz auswählen: 20 % Normalsatz, 10 % erster ermäßigter Satz (z. B. Lebensmittel ohne Anlage-3-Waren, Bücher, Wohnungsmiete, Personentransport), 13 % zweiter ermäßigter Satz (Kulturveranstaltungen, Lebendtiere, Kunstwerke), 4,9 % Superermäßigt (ausgewählte Grundnahrungsmittel gemäß Anlage 3 UStG 1994, gültig ab 1.7.2026) oder 19 % Sondersatz (ausschließlich für die Gemeinden Jungholz und Mittelberg).
  2. Netto zu Brutto: Bruttobetrag = Nettobetrag × (1 + Steuersatz); Umsatzsteuer = Bruttobetrag − Nettobetrag.
  3. Brutto zu Netto: Nettobetrag = Bruttobetrag / (1 + Steuersatz); Umsatzsteuer = Bruttobetrag − Nettobetrag.
  4. Alle Beträge werden kaufmännisch auf den nächsten Cent gerundet; ausgewiesen werden Nettobetrag, enthaltene Umsatzsteuer und Bruttobetrag.

FAQ

Welche Umsatzsteuersätze gelten in Österreich 2026?

Es gibt vier Sätze: Normalsatz 20 %, erster ermäßigter Satz 10 % (viele Lebensmittel, Bücher, Unterkunft, Personentransport), zweiter ermäßigter Satz 13 % (Kulturveranstaltungen, Kunstwerke) sowie der ab 1.7.2026 geltende Superermäßigte Satz von 4,9 % auf ausgewählte Grundnahrungsmittel; in Jungholz und Mittelberg gilt ein Sondersatz von 19 %.

Für welche Produkte gilt der neue 4,9 %-Satz?

Ab 1.7.2026 fallen Milch und Milchprodukte, Butter, Eier, frisches Obst und Gemüse, Mehl sowie einfaches Brot (gemäß den KN-Positionen in Anlage 3 UStG 1994) unter den Satz von 4,9 %; Gaststätten- und Restaurantleistungen bleiben bei 10 %, auch wenn ausschließlich Anlage-3-Zutaten verwendet werden.

Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Unternehmen mit einem Jahresumsatz bis 55.000 € (brutto) sind von der Umsatzsteuer befreit; sie stellen keine Umsatzsteuer in Rechnung und können keine Vorsteuer abziehen; eine Toleranz von 10 % gilt für das Jahr, in dem die Grenze erstmals überschritten wird.

Wie rechne ich die Umsatzsteuer aus dem Bruttobetrag heraus?

Beim Normalsatz von 20 % teilt man den Bruttobetrag durch 6 (exakter Divisor); beim Satz von 10 % teilt man durch 11 (exakter Divisor); für andere Sätze lautet die Formel: Umsatzsteuer = Bruttobetrag / (1 + Steuersatz) × Steuersatz.

Gilt der 4,9 %-Satz auch für Restaurantleistungen?

Nein, Gaststätten- und Restaurantleistungen unterliegen unabhängig von den verwendeten Zutaten weiterhin dem Satz von 10 %; maßgeblich ist die erbrachte Leistung, nicht ihre Bestandteile.

Quellen und Prüfung

Datensatz zuletzt geprüft 2026-07-17 · Steuerjahr 2026 · 136 dokumentierte Werte

Sätze und Grenzen verwenden amtliche Primärquellen, sofern verfügbar, seriöse Sekundärquellen, wenn Primärquellen nicht zugänglich sind, sowie klar gekennzeichnete abgeleitete Formeln. Jeder Wert behält seinen Prüfstatus.

12 Quellen
  • BMF (Bundesministerium für Finanzen) — Steuertarif und Steuerabsetzbeträge 2026
  • PwC Worldwide Tax Summaries — Austria — Individual — Deductions (PwC)
  • ÖGK (Österreichische Gesundheitskasse) — ÖGK Sozialversicherungswerte 2026
  • WKO — WKO Beitragswesen Dienstnehmer 2026: Wohnbauförderungsbeitrag (WBF) DN 0,50% / DG 0,50% (non-Vienna)
  • ÖGK — ÖGK — Erhöhung des Wohnbauförderungsbeitrages in Wien: 'Ab 01.01.2026 kommt es bei Beschäftigungen im Bundesland Wien zu einer Anhebung des Wohnbauförderungsbeitrages (WF) von 1 Prozent auf 1,50 Prozent (Dienstnehmerin bzw. Dienstnehmer/DN und Dienstgeberin bzw. Dienstgeber/DG jeweils 0,75 Prozent).'
  • WKO — WKO Aktuelle Werte Lohnverrechnung 2026
  • SVS (Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen) — SVS — GSVG Beitragssätze erste 3 Jahre
  • SVS — SVS — GSVG Höchstbeitragsgrundlage
  • SVS — SVS — GSVG Beitragsgrundlagen final first 3 years
  • SVS — SVS — Aktuelle Werte Versicherungsgrenzen 2026
  • SVS — SVS — Aktuelle Werte (EPU/minimum contributions)
  • SVS — SVS — GSVG provisional calculation year 4+

⚠️ Unverbindliche Schätzung, keine Steuerberatung. Lohnabrechnungen können in Sonderfällen abweichen. Im Zweifel Fachperson fragen.

Österreich: Steuer-Ratgeber

Diesen Rechner einbinden

Kostenlos auf der eigenen Website einbetten. Der paycalceu.com-Hinweis ist bereits im Widget; den Link darunter zu behalten wird geschätzt.

Der Code enthält ein kleines Skript, damit das Widget nie eine eigene Bildlaufleiste zeigt.

Aussehen
Schrift
<iframe data-paycalceu src="https://paycalceu.com/embed/de/oesterreich/mehrwertsteuer-rechner?theme=dark" width="100%" height="560" style="border:0;max-width:640px" loading="lazy" title="Umsatzsteuer-Rechner Österreich 2026"></iframe>
<script>
window.addEventListener('message', function (e) {
  if (e.origin !== 'https://paycalceu.com') return;
  var d = e.data;
  if (!d || d.type !== 'paycalceu:height' || !d.height) return;
  var f = document.querySelectorAll('iframe[data-paycalceu]');
  for (var i = 0; i < f.length; i++)
    if (f[i].contentWindow === e.source) f[i].style.height = Math.ceil(d.height) + 'px';
});
</script>
<p><a href="https://paycalceu.com/de/oesterreich/mehrwertsteuer-rechner?utm_source=embed">Umsatzsteuer-Rechner Österreich 2026 — paycalceu.com</a></p>