Umsatzsteuer-Rechner Österreich 2026
USt zum Nettobetrag addieren oder aus dem Bruttobetrag herausrechnen. In Österreich gelten der Normalsatz 20% und der ermäßigte Satz 10%.
So wird gerechnet
- Steuersatz auswählen: 20 % Normalsatz, 10 % erster ermäßigter Satz (z. B. Lebensmittel ohne Anlage-3-Waren, Bücher, Wohnungsmiete, Personentransport), 13 % zweiter ermäßigter Satz (Kulturveranstaltungen, Lebendtiere, Kunstwerke), 4,9 % Superermäßigt (ausgewählte Grundnahrungsmittel gemäß Anlage 3 UStG 1994, gültig ab 1.7.2026) oder 19 % Sondersatz (ausschließlich für die Gemeinden Jungholz und Mittelberg).
- Netto zu Brutto: Bruttobetrag = Nettobetrag × (1 + Steuersatz); Umsatzsteuer = Bruttobetrag − Nettobetrag.
- Brutto zu Netto: Nettobetrag = Bruttobetrag / (1 + Steuersatz); Umsatzsteuer = Bruttobetrag − Nettobetrag.
- Alle Beträge werden kaufmännisch auf den nächsten Cent gerundet; ausgewiesen werden Nettobetrag, enthaltene Umsatzsteuer und Bruttobetrag.
FAQ
Welche Umsatzsteuersätze gelten in Österreich 2026?
Es gibt vier Sätze: Normalsatz 20 %, erster ermäßigter Satz 10 % (viele Lebensmittel, Bücher, Unterkunft, Personentransport), zweiter ermäßigter Satz 13 % (Kulturveranstaltungen, Kunstwerke) sowie der ab 1.7.2026 geltende Superermäßigte Satz von 4,9 % auf ausgewählte Grundnahrungsmittel; in Jungholz und Mittelberg gilt ein Sondersatz von 19 %.
Für welche Produkte gilt der neue 4,9 %-Satz?
Ab 1.7.2026 fallen Milch und Milchprodukte, Butter, Eier, frisches Obst und Gemüse, Mehl sowie einfaches Brot (gemäß den KN-Positionen in Anlage 3 UStG 1994) unter den Satz von 4,9 %; Gaststätten- und Restaurantleistungen bleiben bei 10 %, auch wenn ausschließlich Anlage-3-Zutaten verwendet werden.
Was ist die Kleinunternehmerregelung?
Unternehmen mit einem Jahresumsatz bis 55.000 € (brutto) sind von der Umsatzsteuer befreit; sie stellen keine Umsatzsteuer in Rechnung und können keine Vorsteuer abziehen; eine Toleranz von 10 % gilt für das Jahr, in dem die Grenze erstmals überschritten wird.
Wie rechne ich die Umsatzsteuer aus dem Bruttobetrag heraus?
Beim Normalsatz von 20 % teilt man den Bruttobetrag durch 6 (exakter Divisor); beim Satz von 10 % teilt man durch 11 (exakter Divisor); für andere Sätze lautet die Formel: Umsatzsteuer = Bruttobetrag / (1 + Steuersatz) × Steuersatz.
Gilt der 4,9 %-Satz auch für Restaurantleistungen?
Nein, Gaststätten- und Restaurantleistungen unterliegen unabhängig von den verwendeten Zutaten weiterhin dem Satz von 10 %; maßgeblich ist die erbrachte Leistung, nicht ihre Bestandteile.
Amtliche Quellen
Daten zuletzt geprüft 2026-07-17 · Steuerjahr 2026 · 137 belegte Werte
Jeder Satz, jede Grenze und jede Formel stammt aus einem versionierten Datensatz amtlicher Primärquellen — keine Werte sind fest codiert. Werte ohne veröffentlichte 2026-Primärquelle sind gekennzeichnet, niemals geraten.
12 Quellen
- BMF (Bundesministerium für Finanzen) — Steuertarif und Steuerabsetzbeträge 2026
- PwC Worldwide Tax Summaries — Austria — Individual — Deductions (PwC)
- ÖGK (Österreichische Gesundheitskasse) — ÖGK Sozialversicherungswerte 2026
- WKO — WKO Beitragswesen Dienstnehmer 2026
- WKO — WKO Aktuelle Werte Lohnverrechnung 2026
- SVS (Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen) — SVS — GSVG Beitragssätze erste 3 Jahre
- SVS — SVS — GSVG Höchstbeitragsgrundlage
- SVS — SVS — GSVG Beitragsgrundlagen final first 3 years
- SVS — SVS — Aktuelle Werte Versicherungsgrenzen 2026
- SVS — SVS — Aktuelle Werte (EPU/minimum contributions)
- SVS — SVS — GSVG provisional calculation year 4+
- BMF — BMF Übersicht Steuerabsetzbeträge 2026
⚠️ Unverbindliche Schätzung, keine Steuerberatung. Lohnabrechnungen können in Sonderfällen abweichen. Im Zweifel Fachperson fragen.