Calculadora bruto-neto de nómina 2026
La calculadora resta las cotizaciones a la Seguridad Social del empleado (contingencias comunes, desempleo, FP y MEI) y el IRPF estatal y autonómico conforme a la Ley 35/2006. Tipo de retención calculado para el ejercicio 2026 a partir de la Orden PJC/297/2026 (BOE) para las cotizaciones SS y de la AEAT para las escalas del IRPF. Resultado orientativo; verifique con un asesor laboral.
| Salario bruto | 2000,00 € |
| Cuotas SS empleado | -130,00 € |
| Cotización de solidaridad | -0,00 € |
| IRPF estatal | -135,13 € |
| IRPF autonómico | -120,96 € |
| Salario neto | 1613,92 € |
Tipo efectivo de retención 19.3 % · de los cuales IRPF 12.8 %
Cómo se calcula
- Determinar la base de cotización mensual a la Seguridad Social: el salario bruto mensual (o el prorrateo anual entre 12 en el caso de 14 pagas) se limita entre el mínimo del grupo profesional —p. ej., 1.424,40 €/mes para grupos 4–7— y el tope máximo de 5.101,20 €/mes para 2026 (Orden PJC/297/2026, BOE).
- Calcular la cuota SS del empleado sobre la base de cotización: contingencias comunes 4,70 %, desempleo 1,55 % (contrato indefinido) o 1,60 % (temporal), formación profesional 0,10 % y MEI 0,15 %; total 6,50 % indefinido / 6,55 % temporal. Para salarios que superen 5.101,20 €/mes se aplica además la cotización adicional de solidaridad sobre el exceso, en tres tramos (0,19 %, 0,21 % y 0,24 %).
- Calcular el rendimiento neto del trabajo (IRPF): al salario bruto anual se restan las cotizaciones SS anuales y la deducción plana del art. 19 LIRPF de 2.000 €. A continuación se aplica la reducción del art. 20 —hasta 7.302 € para rendimientos netos inferiores a 14.852 €, que se reduce progresivamente a cero por encima de 19.747,50 €— para obtener la base liquidable general.
- Aplicar el mínimo personal y familiar (arts. 57–60 Ley 35/2006): base de 5.550 € para el contribuyente, complementos por edad (65+ y 75+), y cuantías por hijos a cargo —2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero, 4.500 € por el cuarto y siguientes— más 2.800 € adicionales por cada hijo menor de 3 años.
- Aplicar las escalas del IRPF: la escala estatal del art. 63 Ley 35/2006 (tipos del 9,5 % al 24,5 %) y la escala autonómica —p. ej., Madrid 8,5 %–20,5 %— se aplican tanto a la base liquidable como al mínimo personal; la diferencia entre ambas cuotas íntegras determina la cuota a pagar en cada componente.
- Calcular el salario neto: salario bruto anual menos cuotas SS del empleado menos IRPF total (cuota estatal + cuota autonómica). El salario neto mensual es el resultado dividido entre 12.
FAQ
¿Qué retenciones se descuentan del salario de un empleado en España?
Se aplican dos deducciones obligatorias: cotizaciones a la Seguridad Social —el 6,50 % de la base de cotización para contratos indefinidos en 2026— y retención de IRPF, cuyo porcentaje depende del salario bruto anual, la comunidad autónoma, la situación familiar y la edad del trabajador.
¿Cómo afecta la comunidad autónoma al salario neto?
Cada comunidad aplica su propia escala autonómica del IRPF junto a la estatal. Por ejemplo, Madrid tiene tipos del 8,50 % al 20,50 % y Cataluña del 9,50 % al 25,50 %, lo que puede suponer diferencias de varios cientos de euros al año para el mismo salario bruto.
¿Cuál es la diferencia entre 12 y 14 pagas?
El salario bruto anual total es idéntico. Con 14 pagas, el trabajador percibe 12 mensualidades ordinarias más dos pagas extraordinarias (art. 31 del Estatuto de los Trabajadores), cada una equivalente a 1/14 del bruto anual. La base de cotización a la Seguridad Social se calcula siempre sobre el total anual dividido entre 12, con independencia del número de pagas.
¿Qué es el tope máximo de cotización a la Seguridad Social?
Es el importe máximo de la base de cotización mensual: 5.101,20 € para 2026, establecido por el Real Decreto-ley 3/2026 y confirmado en la Orden PJC/297/2026. Por encima de ese límite no se generan cotizaciones ordinarias adicionales, aunque sí puede aplicarse la cotización adicional de solidaridad sobre el exceso.
¿Incluye la calculadora la reducción del art. 20 de la Ley del IRPF?
Sí. La reducción por rendimientos del trabajo del art. 20 de la Ley 35/2006 se aplica automáticamente: el máximo de 7.302 € corresponde a rendimientos netos de trabajo inferiores a 14.852 € y se reduce progresivamente a cero para rendimientos superiores a 19.747,50 €.
Fuentes oficiales
Datos verificados el 2026-07-17 · año fiscal 2026 · 197 valores con fuente
Cada tipo, umbral y fórmula procede de un conjunto de datos versionado de fuentes oficiales — ningún número está codificado. Los valores sin fuente primaria de 2026 publicada se señalan, nunca se adivinan.
12 fuentes
- Boletín Oficial del Estado — Orden PJC/297/2026, de 30 de marzo — tipos de cotización Régimen General Art. 4.a
- Boletín Oficial del Estado — Ley 35/2006 IRPF consolidada Art. 63 — escala estatal, última modificación 29/04/2026
- Agencia Estatal de Administración Tributaria — AEAT Manual Práctico Renta 2025 — escala autonómica Madrid (2026 under prórroga, same as 2025)
- Agencia Estatal de Administración Tributaria — AEAT Manual Práctico Renta 2025 — escala autonómica Cataluña (Art. 611-1 DL 1/2024; 2026 under prórroga, same as 2025)
- Agencia Estatal de Administración Tributaria — AEAT Manual Práctico Renta 2025 — escala autonómica Andalucía (Art. 23 Ley 5/2021 tributos cedidos; 2026 under prórroga, same as 2025)
- Boletín Oficial del Estado — Ley 26/2014 — additional €2,000 for workers accepting position in different municipality
- Agencia Estatal de Administración Tributaria — AEAT practical example — confirms €3,500 additional deduction for active worker with disability 33%-64%
- Agencia Estatal de Administración Tributaria — AEAT Manual 2025 Fase 3 — reducción máxima por obtención de rendimientos del trabajo
- Boletín Oficial del Estado — Orden PJC/297/2026, Art. 18.2 y 37 — RETA contingencias comunes 28.30%
- Boletín Oficial del Estado — RDL 13/2022 — Art. 308.1.c.a LGSS: 7% deducción genérica for estimación directa autónomos
- Boletín Oficial del Estado — RDL 3/2026 — does not specify tarifa plana amount; LPGE 2026 not enacted; likely continues at 80 EUR under prórroga but no confirmed source
- Boletín Oficial del Estado — RD 439/2007 Reglamento IRPF Art. 110.1 — pagos fraccionados 20% (permanent law)
⚠️ Estimación orientativa, no asesoramiento fiscal. El software de nóminas puede diferir en casos límite. Verifique con un profesional.